企业经理人警惕挪用资金罪

  发布时间:2014-5-29 11:13:23 点击数:

企业经理人警惕挪用资金罪

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随着张某、顾某某等人因挪用资罪而东窗事发,一个经营领域的雷区开始显现,需要广大经营管理人加以注意!!挪用资金罪:

1.什么是挪用资金罪?

答:挪用资金罪,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。

2.本罪侵犯的客体是什么?

答:本罪所侵害的客体是公司、企业或者其他单位资金的占有权、使用权和收益权,对象则是本单位的资金。所谓本单位的资金,是指本单位用于发展和经营的物资和货币。应当注意,本罪侵犯的客体只是本单位资金所有权中的一部分,即本单位资金的占有权、使用权和收益权,而且只是在一定期间内受到侵犯。

3.本罪在客观方面有哪些表现?

答:本罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。具体分为两种行为:一是挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的。其特征是行为人利用职务上主管、经手本单位资金的便利条件而挪用本单位资金,其用途主要是归个人使用或者借贷给他人使用,但未用于从事不正当的经济活动,而且挪用数额较大,且时间上超过三个月而未还。根据最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定,挪用本单位资金一万元至三万元以上的,为“数额较大”。二是挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,虽未超过三个月,但数额较大,进行营利活动的,或者进行非法活动的。这种行为没有挪用时间是否超过三个月以及超过三个月是否退还的限制,只要数额较大,且进行营利活动或非法活动的就构成犯罪。所谓“营利活动”主要是指进行经商、投资、购买股票或债券等活动。所谓“非法活动”。就是指将挪用来的资金用来进行走私、赌博等活动。这里的“数额较大”,根据最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定,是指挪用本单位资金五千元至二万元以上的。

上述挪用资金行为必须是利用职务上的便利。利用职务上的便利,是指公司、企业或者其他单位中具有管理、经营或者经手财物职责的经埋、厂长、财会人员、购销人员等,利用其具有的管理、调配、使用、经手本单位资金的便利条件,将资金挪作他用。

4.本罪的主体要件是如何规定的?

答:本罪的主体为特殊主体,即公司、企业或者其他单位的工作人员。具体包括三种不同身份的自然人,一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事;二是指除公司董事、监事之外的经理、部门负责人和其他一般职工。上述的董事、监事和职工必须不具有国家工作人员身份。三是上述企业以外的企业或者其他单位的职工,包括集体性质的企业、私营企业、外商独资企业的职工,另外在国有公司、国有企业、中外合资、中外合作股份制公司、企业中不具有国家工作人员身份的所有其他职工以及受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托,管理、经营国有财产的非国家工作人员。具有国家工作人员身份的人,不能成为本罪的主体,只能成为挪用公款罪的主体。

5.本罪的主观要件是什么?

答:本罪在主观方面只能出于故意,即行为人明知自已在挪用或借贷本单位资金,并且利用了职务上的便利,而仍故意为之。

6.本罪的立案标准是如何规定的?

答: 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》,公司、企业或其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:一是挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的;二是挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,进行营利活动的;三是挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上,进行非法活动的。

7.本罪的量刑是如何规定的?

答:根据刑法第272条的规定,犯挪用资金罪的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。公司、企业或者其他单位中的国家工作人员犯本罪的,依照挪用公款罪定罪处罚。

 

作 者:  北京市中银律师事务所上海分所合伙人牛方兴律师

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